Vous avez un projet d'épargne ?
Que ce soit pour défiscaliser, faire fructifier votre argent ou épargner pour vos enfants, notre simulateur vous guide vers les solutions adaptées à vos objectifs !
Le PER est une solution flexible et avantageuse pour préparer financièrement sa retraite. Cependant, il présente aussi des aspects moins favorables pour certaines catégories d’épargnants.
Le PER (Plan d’épargne retraite) permet aux personnes majeures d’accumuler des revenus futurs. Mis en place par la loi Pacte de 2019, ce placement a pour objectif de pallier la baisse de ressources financières lors de la retraite. Son principe est simple : mettre de l’argent de côté durant la vie active, puis débloquer le capital constitué au moment opportun. Cet article vous aide à mieux connaître le PER à travers ses avantages et inconvénients.
Quels sont les avantages du Plan d’épargne retraite ?
Vous pouvez consulter ce guide complet sur le placement en PER pour biens cerner le fonctionnement de ce placement.
Maintenant que vous en avez appris les bases, voici les principaux avantages du PER, un des meilleurs dispositifs d’épargne retraite.
Sécuriser votre avenir financier
Si vous atteignez le nombre des trimestres requis, votre pension en une année équivaut en général à la moitié (50 %) de votre salaire annuel moyen (SAM).
Le PER vous aide à faire face aux éventuels problèmes financiers engendrés par cette baisse de ressources. Il offre la possibilité d’épargner pendant la vie active afin de constituer des revenus complémentaires au moment de la retraite.
Le PER est composé par du capital de départ (somme versée à l’ouverture du contrat), les versements (dépôts réguliers effectués par l’épargnant) et les intérêts annuels (bénéfices obtenus par l’investissement des fonds).
Les versements étant volontaires, vous décidez de la somme que vous souhaitez placer dans votre PER. Le capital de départ minimum se situe généralement entre 100 et 1000 euros.
Bénéficier des avantages fiscaux
Un autre intérêt du PER réside dans sa fiscalité. Ce dispositif de défiscalisation vous garantit une réduction de vos impôts sur le revenu au moment de l’entrée ou de la sortie du contrat.
Si vous êtes salarié
Votre plafond est égal au plus élevé des 2 montants suivants :
- 10 % des revenus professionnels de 2023 (de ton foyer), nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 35 194 euros de versement.
- 10% du PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale). Le PASS pour les revenus de 2023 est de 43 992 € !
Exemple : Si vous avez gagné 50 000 € en 2023, vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 € de votre revenu imposable en plaçant cette somme sur votre PER.
Pour connaître votre plafond, le fisc vous a déjà mâché le travail et le calcul est déjà fait. Vous retrouverez dans votre avis d’imposition votre plafond pour votre PER. C’est la ligne “PLAFOND POUR LES COTISATIONS VERSÉES EN 2024”.
Si vous êtes non salarié
Pour les TNS, le plafond de déduction des cotisations versées sur ton PER correspond au plus élevé des montants suivants :
- 10 % du PASS de l’année précédente (soit 4 399 € pour les revenus de 2023), auquel tu ajoutes 15% de ton bénéfice imposable (celui-ci ne peut pas être supérieur à 8 fois le PASS) que tu déduis du PASS.
- 10 % des bénéfices imposables (bénéfices industriels et commerciaux - BIC, bénéfices agricoles - BA, bénéfices non commerciaux - BNC), dans la limite de 8 fois le PASS (375 936 €), auquel tu ajoutes 15% de ton bénéfice imposable (pareil, celui-ci ne peut pas être supérieur à 8 fois le PASS) que tu déduis du PASS.
En résumé, le plafond de déduction pour les TNS est conçu pour être avantageux, en prenant en compte non seulement un pourcentage de tes revenus, mais aussi une partie de tes bénéfices au-delà d'un certain seuil.
Comme pour les salariés, pour connaître votre plafond, le fisc vous a déjà mâché le travail et le calcul est déjà fait. Vous retrouverez dans votre avis d’imposition votre plafond pour votre PER. C’est la ligne “PLAFOND POUR LES COTISATIONS VERSÉES EN 2024”.
Anticiper votre succession
En souscrivant un PER auprès d’un assureur, vous obtenez le droit de désigner les bénéficiaires du contrat en cas de décès. Vos successeurs bénéficieront d’une exonération d’impôt sur une part importante de votre épargne.
Si l’épargnant décède avant ses 70 ans, chaque héritier ne paie pas de droits de succession pour un montant allant jusqu’à 152 000 euros. Après 70 ans, l’exonération de droits de succession est limitée à 30 500 euros pour l’ensemble des bénéficiaires.
Choisir le mode de sortie en accord avec ses besoins
À la retraite, vous choisissez de recevoir les sommes accumulées dans votre plan d’épargne soit en rente, soit en capital.
- La rente viagère vous garantit des revenus réguliers jusqu’à votre décès. Le capital, quant à lui, vous offre un montant important pour financer vos projets.
- En capital, vous avez le choix de sortir
À noter que pour les anciens produits d’épargnes retraite (Perp, loi Madelin…), la seule option de sortie était la rente viagère. Depuis l’entrée en vigueur du PER le 1er octobre 2019, vous pouvez opter pour la sortie en capital pour obtenir une somme conséquente au moment du départ à la retraite.
Avoir la possibilité de débloquer le capital avant terme
Épargner, tant que vous êtes encore jeune, est conseillé lorsqu’il s’agit de préparer votre retraite. Cela vous donne beaucoup de temps pour accumuler des versements et profiter des intérêts annuels du PER.
Le problème est que vous devez attendre généralement l’âge de la retraite avant de sortir de votre contrat. En supposant que vous avez ouvert votre épargne à l’âge de 21 ans, il vous faut 44 ans avant de pouvoir en profiter (la retraite est à 65 ans).
Si vous ne pouvez pas attendre, certains motifs autorisant le déblocage anticipé du PER sont prévus :
- invalidité ;
- surendettement ;
- acquisition d’une résidence principale ;
- expiration des droits aux allocations chômage ;
- investissement dans la création ou le rachat d’une entreprise ;
- cessation d’activité à la suite d’une décision de liquidation judiciaire ;
- décès du (de la) conjoint(e) ou du (de la) partenaire de pacs de l’épargnant.
Aussi, il est possible de souscrire à un PER pour couvrir les aléas de la vie. Cette démarche peut également vous aider à constituer un apport pour la création d’une entreprise ou l’achat d’une maison.
Quels sont les inconvénients d’un PER ?
Le PER offre des avantages indéniables, mais il comporte aussi des inconvénients qu’il ne faut pas occulter.
Indisponibilité avant la retraite
En dehors des cas spécifiés ci-dessus, vous n’avez aucun moyen de récupérer votre épargne avant la retraite.
Avant d’investir sur un PER, prévoyez un matelas de sécurité permettant d’avoir de l’argent à votre disposition. Par exemple, avec l’assurance-vie, vous pouvez retirer votre argent à tout moment. Ce placement vous autorise à recevoir l’intégralité ou une partie de votre capital. De plus, il offre des avantages fiscaux intéressants si vous attendez 8 ans avant de sortir du contrat.
Un rendement pas toujours intéressant
Le deuxième inconvénient du PER réside dans son taux d’intérêt assez bas qui fluctue suivant l’évolution du marché financier. Parfois, il se retrouve en dessous du taux de l’inflation. En pareil cas, les gains générés par le placement ne couvrent pas la hausse globale des prix.
Voici un tableau montrant l’évolution des rendements d’un PER en fonds euros durant les 5 années suivant sa création.
| Année | Taux fonds euros |
|---|---|
| 2024 (prévision) | 3,00 % |
| 2023 | 2,50 % |
| 2022 | 1,90 % |
| 2021 | 1,30 % |
| 2020 | 1,30 % |
Ce tableau indique que le taux du PER fonds euros tend à augmenter durant ces cinq dernières années et se rapproche du taux de livret A.
Les établissements financiers mènent des efforts pour offrir des taux d’intérêt élevés, notamment pour le PER en unités de compte. Avec ce placement, votre argent est investi sur des supports dynamiques pour produire des intérêts pouvant dépasser les 8 %.
Des avantages fiscaux qui intéressent uniquement les foyers les plus taxés
L’économie d’impôt réalisé dans le cadre d’un PER dépend de votre taux marginal d’imposition (TMI), soit le taux d’imposition de la tranche la plus élevée de vos revenus. Elle augmente au fur et à mesure que votre TMI s’élève.
Pour mieux comprendre, voici un exemple de calcul de l’IR pour une part de quotient familial avec un revenu annuel net imposable de 30 000 euros.
| Tranche 1 | Tranche 2 | Tranche 3 | |
|---|---|---|---|
| Taux appliqué | 0 % | 11 % | 30 % |
| Montant de l’IR | 0 € | (28 797-11 294) x 11 % = 1925,33 € | (30 000-28 797) x 30 % = 360, 90 € |
Le montant total de l’IR pour un revenu imposable de 30 000 euros est de 2 296,23 euros (0 + 1 925,33 + 360,90).
Supposons que ce ménage place 4 800 € par an sur son PER (les Français épargnent en moyenne 16 % de leur revenu selon l’Insee). Son économie d’impôt est de 1 440 euros (4 800 x 30 %).
Pour un foyer fiscal qui dispose d’un revenu annuel de 24 000 € et qui épargne 3 840 euros, l’économie d’impôt est de 422,40 euros (3 840 x 11 %).
Pour un ménage avec un revenu inférieur ou égal à 11 294 euros, l’économie d’impôt est de 0 € quel que soit le montant de ses versements au PER.
Au vu de ces chiffres, l’avantage fiscal d’un PER présente peu d’intérêt pour les TMI de 0 à 11 %. Il constitue un excellent moyen de défiscalisation pour un TMI supérieur à 30 %, surtout pour ceux qui sont taxés à 45 % (revenu supérieur à 177 106 euros).
Le PER est-il intéressant ?
Dans quelle mesure peut-on dire que le PER est intéressant ou non ?
Après avoir fait le tour du PER, ses avantages et ses inconvénients, voici notre conclusion.
Quand choisir le PER ?
Primo, le PER est une solution appropriée pour toute personne majeure désirant épargner sur le long terme. Il ne faut pas oublier que l’argent mis de côté travaille pour vous. Étant investi sur des supports financiers comme les unités de compte ou les fonds euros, il produit annuellement de l’intérêt.
Secundo, il constitue une option attractive pour diversifier les placements. En répartissant vos investissements, vous optimisez les opportunités de gains tout en réduisant les risques.
Tertio, il se révèle être bénéfique pour payer moins d’impôts si vous disposez de revenus plus conséquents et que vous êtes lourdement taxé. Dans ce cas, il est conseillé de déduire vos versements annuels de vos revenus imposables.
Quarto, il est avantageux si vous souhaitez léguer une somme importante à vos héritiers. Dans ce cas, il offre les mêmes avantages successoraux que l’assurance-vie.
Quinto, le PER est une solution appropriée pour les travailleurs indépendants qui ne bénéficient pas du PERCOL (Plan d’épargne retraite collectif financé par l’épargne salariale).
Quand éviter le PER ?
Le PER est peu intéressant si vous ne disposez pas d’autre placement. Votre épargne risque d’être bloquée jusqu’à l’âge de retraite.
Il devient également moins attractif si vous visez des rendements élevés, surtout, si vous choisissez l’investissement PER fonds euros. Avec ce dernier, votre capital est sécurisé, mais le rendement est faible puisque l’argent est investi sur des actifs à faible performance comme les bons de trésor et les obligations d’État.
En conclusion, la sélection des placements dépend de votre situation personnelle et financière. Explorez d’autres dispositifs comme les assurances-vie et le Plan B au livret A pour élargir vos choix.
