Tout savoir sur le plan d'épargne retraite (PER)

La préparation de sa retraite est un enjeu majeur pour s’assurer une sécurité financière et une qualité de vie confortable une fois que l'on cesse son activité professionnelle. Dans ce contexte, le plan d'épargne retraite (PER) se présente comme un outil essentiel pour anticiper et construire son avenir financier sereinement. Que tu sois salarié, travailleur indépendant ou fonctionnaire, comprendre les tenants et aboutissants du PER est essentiel !

Cet article a pour objectif de te fournir un guide complet sur le plan d'épargne retraite (PER), en démystifiant ses concepts clés. Tu découvriras les différents types de PER disponibles, les avantages fiscaux qu'ils offrent, leur fonctionnement, mais aussi nos conseils pour optimiser au mieux ton PER.

Qu'est-ce qu'un plan épargne retraite (PER) ?

Définition et principes de base

Depuis le 1er octobre 2019, la mise en place du Plan d'épargne retraite (PER) est l'une des mesures phares de la réforme de l'épargne retraite prévue par la loi PACTE. Cette réforme vise à unifier et harmoniser les règles régissant l'épargne retraite individuelle, offrant ainsi davantage de flexibilité aux épargnants.

Le PER, également connu sous le nom de Plan d'épargne retraite, est une enveloppe d'épargne à long terme qui permet te permet d'économiser durant ta vie active afin de te constituer un capital et/ou une rente à partir de l'âge de la retraite. Cette solution d'épargne s'adresse à toutes les personnes, qu'elles soient des particuliers ou des travailleurs indépendants, souhaitant se constituer une épargne en vue de leur retraite.

Son objectif principal est donc de permettre la constitution d'un complément de revenu pour la retraite, remplaçant ainsi les anciens produits d'épargne retraite individuels tels que le Perp et le contrat Madelin.

Différences entre le PER individuel et le PER d'entreprise

Le PER individuel, également connu sous le nom de PERIN, est un plan d'épargne retraite que tu peux souscrire de manière individuelle en tant que particulier, sans lien direct avec ton employeur. Tu peux ouvrir un PERIN auprès d'un établissement financier de ton choix, tel qu'une banque ou une compagnie d'assurance. Cela te permet d'avoir un contrôle direct sur ton plan, de choisir tes investissements et de gérer ton épargne retraite de manière autonome.

En revanche, le PER collectif est proposé par ton employeur dans le cadre de dispositifs d'épargne retraite mis en place au sein de l'entreprise. Il peut être facultatif (PERECO ou PERCOL) ou obligatoire (PERCAT) selon les conditions définies par l'employeur. Dans un PER collectif, les salariés de l'entreprise cotisent collectivement et bénéficient généralement d'une gestion centralisée par un organisme financier désigné. Les choix d'investissement et la gestion du PER collectif sont souvent limités aux options proposées par l'organisme gestionnaire choisi par l'employeur. Mais, tu peux tout à fait détenir plusieurs Plans d'Épargne Retraite !

Dans notre article, on se concentre surtout sur le PER individuel car il est accessible à tous, sans condition d'âge ni de statut (que tu sois salarié, non salarié, demandeur d'emploi, retraité, etc.). Et, la bonne nouvelle, c'est que tu peux transférer tes autres produits d'épargne retraite vers ce plan.

Comment fonctionne un plan épargne retraite (PER) ?

Le fonctionnement d’un plan d’épargne retraite est assez simple, et ressemble beaucoup à celui de l’assurance-vie. L'argent que tu mets de côté dans ton PER est investi par l'établissement dans différents instruments financiers, tels que des actions, des obligations ou des fonds communs de placement. L'objectif est de faire fructifier ton épargne au fil du temps.

Comme ce placement existe spécifiquement pour la retraite, on dit que l’argent est bloqué jusqu’à la retraite. Une fois que tu atteins l'âge de la retraite, tu peux commencer à toucher les sommes épargnées dans ton PER sous forme de rente ou de capital, selon tes préférences.

Cependant, il existe une autre manière de sortir l’argent de ton PER : si tu achètes ta résidence principale, alors tu as le droit de toucher à l’argent de ton PER.

Il est également possible de sortir du PER en anticipé en cas d’accident de la vie :

• le décès du conjoint (marié ou pacsé),
• l’invalidité du titulaire ou d’un enfant ou du conjoint (marié ou pacsé),
• la fin des droits d’allocation chômage,
• le surendettement,
• la cessation d’activité suite à liquidation professionnelle.

Les avantages du plan épargne retraite (PER)

L'un des principaux avantages du PER réside dans sa dimension fiscale avantageuse. En effet, les versements effectués sur ton PER peuvent être déduits de ton revenu imposable, ce qui te permet de réduire ton impôt sur le revenu. Cette déduction fiscale peut être particulièrement avantageuse si tu te trouves dans une tranche d'imposition élevée.

Les montants que tu verses sur ton PER peuvent être déduits de ton revenu imposable de l'année en cours. Cette déduction fiscale devient d'autant plus intéressante si tu te trouves dans une tranche d'imposition élevée. Il est essentiel de bien connaître ta tranche marginale d'imposition (TMI) pour évaluer les avantages fiscaux dont tu peux bénéficier.

Tu dois tout de même savoir qu’il existe un plafond de déduction des versements sur ton PER. Si tu paies un montant important d'impôt sur le revenu chaque année, tu ne pourras pas défiscaliser la totalité de tes versements. Le législateur a prévu une limite annuelle qui peut être calculée de deux manières, selon la méthode la plus favorable pour toi :

• 10% de tes revenus nets de frais professionnels de l'année précédente, avec un maximum déductible de 35 194 € (soit 351 940 € de revenus annuels)
• Ou 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l'année précédente (PASS 2022 = 41 136 €), soit 4 113 € déductibles pour les versements en 2023

Pour optimiser pleinement ton PER et atteindre le plafond de déduction, il est recommandé de consulter ton dernier avis d'imposition. Le montant disponible pour chaque membre de ton foyer fiscal est clairement indiqué en dernière page, dans la rubrique "PLAFOND ÉPARGNE RETRAITE".

Il est également important de noter que si tu n'utilises pas la totalité du plafond autorisé dans une année donnée, tu peux reporter le montant non utilisé sur les trois années suivantes. Ainsi, le plafond de versement pour l'année 2023 comprend également le plafond non utilisé des trois années précédentes (2022, 2021, 2020). De plus, tu peux mutualiser les plafonds avec ton conjoint et tes enfants, dans le cas où vous partagez le même foyer fiscal.

La fiscalité du plan épargne retraite (PER)

La fiscalité se déclenche quand on sort l’argent du PER. Étant donné qu’il est possible de sortir l’argent du PER sous plusieurs modalités, la fiscalité ne sera pas la même en fonction du type de sortie.

À savoir :

• Barème IR : C’est le barème de l'impôt sur le revenu qui prend en compte ta tranche marginale d’imposition
• RVTG : La rente est soumise à l’impôt sur le revenu (catégorie des pensions et retraites) selon ta tranche marginale d’imposition, et après l’abattement de 10 %.
• RVTO : Seulement une fraction de la rente est imposable, selon ton âge d’entrée en jouissance de la rente. Par exemple, seulement 30 % de la rente est imposée si le rentier a plus de 69 ans au premier versement de la rente.

Assurance-vie ou plan épargne retraite (PER) ?

L'assurance-vie et le Plan d'Épargne Retraite (PER) sont deux solutions d'épargne à long terme qui offrent des avantages spécifiques. Choisir entre une assurance-vie et un PER dépend de tes objectifs financiers et de ta situation personnelle.

L'assurance-vie est un contrat d'épargne polyvalent qui offre une grande flexibilité. Elle te permet d'investir ton argent dans différents supports (fonds en euros, unités de compte) et de bénéficier d'une fiscalité avantageuse. L'un des principaux avantages de l'assurance vie réside dans sa souplesse d'utilisation et sa liquidité. Tu peux effectuer des retraits partiels ou totaux à tout moment, ce qui en fait un outil adapté pour les projets à court ou moyen terme. De plus, en cas de décès, l'assurance-vie offre des avantages en termes de transmission de patrimoine, avec la possibilité de désigner des bénéficiaires spécifiques. Mon Petit Placement propose une assurance-vie grâce à des portefeuilles adaptés en fonction de tes envies et de tes objectifs.

Le PER, quant à lui, est spécifiquement conçu pour la préparation de la retraite. Il offre des avantages fiscaux importants pour ceux qui souhaitent se constituer une épargne retraite. Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, permettant ainsi une défiscalisation immédiate. Mais, si tu ouvres un PER, il est plus compliqué pour toi de retirer tes fonds à tout moment.

Pour choisir entre une assurance vie et un PER, il est essentiel de prendre en compte tes objectifs financiers et ton horizon de placement. Si tu cherches une solution d'épargne plus flexible avec des possibilités de retraits anticipés, l'assurance-vie peut être un bon choix. Elle convient également si tu as des projets à court ou moyen terme en plus de ta préparation à la retraite. En revanche, si ta priorité est de bénéficier d'avantages fiscaux pour ta retraite et de te constituer une épargne à long terme, le PER est une option à considérer.

Il est également possible de combiner les deux solutions selon tes besoins. Tu peux utiliser l'assurance-vie pour tes projets à court terme et investir dans un PER pour ta préparation à la retraite. Cela te permettrait de bénéficier des avantages spécifiques de chaque produit.

Optimiser son plan d’épargne retraite (PER)

Avoir un plan d'épargne retraite (PER) est une excellente façon d'optimiser tes économies en vue de ta retraite. Grâce à ses avantages fiscaux et à sa flexibilité, le PER te permet de constituer une épargne à long terme tout en bénéficiant de réductions d'impôts importantes.

Si tu te trouves dans une tranche marginale d'imposition (TMI) élevée, le PER devient particulièrement intéressant pour toi. En effet, une TMI élevée signifie que tu paies plus d'impôts sur tes revenus. En investissant dans un PER, tu peux donc plus réduire ton impôt en déduisant tes cotisations PER de ton revenu imposable, c’est ce que l’on t’expliquait un peu plus haut.

Et le PER offre l'avantage de bénéficier d'une TMI réduite à la retraite. Lorsque tu quittes ton activité professionnelle et entres en retraite, et donc dans la phase de distribution de ton PER, tes revenus seront généralement inférieurs à ceux que tu avais pendant ta vie active. Par conséquent, ta TMI sera probablement plus basse, ce qui signifie que tu paieras moins d'impôts sur les sommes retirées de ton plan d'épargne retraite.

En optimisant ton PER, tu peux donc profiter d'une double opportunité fiscale : réduire ta charge fiscale pendant ta vie active grâce aux déductions d'impôts sur les cotisations, puis bénéficier d'une imposition moins élevée à la retraite. Cela te permet de maximiser l'efficacité de ton épargne et de maintenir un niveau de vie confortable pendant tes années de retraite.

FAQ

Qu’est-ce qu’un plan épargne retraite ? Un plan épargne retraite (PER) est un produit d'épargne spécialement conçu pour t’aider à constituer une réserve financière en vue de ta retraite, le tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

Comment fonctionne le plan épargne retraite ? Le fonctionnement du plan épargne retraite repose sur le principe des cotisations régulières ou ponctuelles, qui sont investies dans des supports financiers variés (actions, obligations…). Ces cotisations peuvent bénéficier d'avantages fiscaux, et lors de la retraite, l'épargne accumulée peut être convertie en rente ou en capital, en fonction des options disponibles.

Quel est l’intérêt d’ouvrir un plan épargne retraite ? L'ouverture d'un plan épargne retraite présente plusieurs avantages, tels que la possibilité de bénéficier d'avantages fiscaux, de constituer une épargne à long terme et de sécuriser ses revenus pour la retraite.