Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Retraite (PER) ?

Vous cherchez une solution pour préparer votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux ? Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil spécialement conçu pour cela. Lancé en 2019 dans le cadre de la loi Pacte, il remplace les anciens dispositifs d’épargne retraite comme le PERP ou le contrat Madelin.

Mais qu’est-ce le PER exactement, et pourquoi choisir ce produit ? Découvrez, à travers notre article, le fonctionnement de ce contrat, ses avantages et les raisons pour lesquelles il s’impose comme un choix incontournable pour préparer financièrement l’avenir.

Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite ?

Le PER, c’est quoi ?

Le PER, ou Plan d’Épargne Retraite, est un compte d’épargne que vous pouvez ouvrir pour mettre de l’argent de côté et l’utiliser plus tard lorsque vous serez à la retraite. Il s’agit de l’un des meilleurs placements financiers pour atteindre cet objectif.

Le contrat vous permet de préparer votre retraite financièrement en épargnant régulièrement afin de disposer de revenus complémentaires une fois que vous ne travaillerez plus. C’est un outil simple pour préparer sa retraite sereinement et améliorer son confort financier. Et pour cause, à terme, les sommes épargnées viendront compléter votre pension de retraite.

Les différents types de PER

Il existe trois types de PER. Ces derniers s’adressent à différents profils, mais ils partagent le même objectif : vous permettre d’épargner pour votre retraite. En l’occurrence :

• Le PER individuel (PERIN) est un compte que vous pouvez ouvrir à titre personnel. Vous y versez de l’argent selon vos possibilités. Il est destiné à toutes les personnes majeures souhaitant épargner pour leur retraite, quelle que soit leur situation professionnelle.
• Le PER collectif (PERCO) est proposé par certaines entreprises. Il permet aux salariés de cotiser pour leur retraite par le biais de leur entreprise. L’employeur peut aussi ajouter des versements.
• Le PER obligatoire (PERO). Dans certaines entreprises, ce type de PER est mis en place de façon obligatoire. Une partie de votre salaire est automatiquement versée sur ce compte, et vous ne pouvez pas refuser d’y participer.

Chez Mon Petit Placement, nous proposons un PER individuel disponible dès 300€.

Comment fonctionne le PER ?

Le PER sert à préparer votre retraite en mettant de l’argent de côté tout au long de votre vie active. Concrètement :

• Vous épargnez en versant de l’argent sur votre PER à votre rythme, de façon régulière ou ponctuelle. Si vous avez un PER par le biais de votre entreprise (collectif ou obligatoire), votre employeur peut aussi y contribuer. Vous pouvez choisir de placer votre argent sur des fonds euros si vous ouvrez un PER assurance ou des supports d’investissement plus variés que l’on appelle “unités de compte”.
• L’argent reste bloqué jusqu’à votre départ à la retraite. Cela signifie que vous ne pourrez pas accéder à votre capital avant, sauf dans des situations exceptionnelles que nous verrons plus tard.
• Une fois à la retraite, vous pouvez récupérer votre épargne de trois façons : soit en retirant tout ou une partie de votre argent d’un coup (ce qu’on appelle une sortie en capital), soit en recevant une somme régulièrement sous forme de rentes viagères (rente versée à vie). Vous pouvez également opter pour un mélange de rentes et de capital.
• Pendant que vous épargnez, les sommes versées sur votre contrat peuvent être déduites de vos impôts sous certaines conditions, ce qui vous permet de bénéficier d’un avantage fiscal tout en épargnant pour votre retraite.

Cet article pourrait aussi vous plaire : Comment épargner pour sa retraite ?

Les six cas de déblocage anticipé du PER

Comme expliqué précédemment, le PER sert principalement à préparer la retraite. Cela étant, il existe quelques situations où vous pouvez retirer votre argent avant cette date. On recense six cas de déblocage anticipé du PER :

• Si vous achetez votre première maison ou appartement, vous pouvez débloquer l’argent de votre PER pour financer cet achat. Cela ne s’applique pas si vous avez déjà été propriétaire.
• Si vous, votre conjoint ou l’un de vos enfants êtes victime d’une invalidité grave, vous pouvez demander un déblocage anticipé.
• Si votre conjoint ou partenaire de PACS décède, cela peut également être un motif pour débloquer votre PER de manière anticipée.
• Si vous avez épuisé vos droits au chômage, vous pouvez récupérer l’argent de votre PER pour faire face à cette situation.
• Si une commission de surendettement accepte votre dossier, vous avez la possibilité de retirer vos fonds du PER pour essayer de rétablir votre situation financière.
• Si vous êtes indépendant et que votre entreprise fait faillite, vous pouvez aussi débloquer l’épargne de votre PER pour faire face aux difficultés financières.

L’avantage fiscal du PER

Chaque euro placé sur votre PER peut réduire votre impôt à payer

Le PER offre un avantage fiscal intéressant qui permet de déduire les sommes versées de vos revenus imposables. L’occasion de réduire votre impôt à payer. Concrètement, cela signifie que chaque euro placé sur votre PER vient en déduction de vos revenus, jusqu’à un certain plafond. Le montant de cette réduction d’impôt via votre PER dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI) et du total versé sur votre contrat durant l’année.

Ainsi :

• Si votre TMI est de 30 % et que vous versez 5 000 € sur votre PER, votre impôt sera réduit de 30 % de 5 000 €, soit 1 500 €.
• Si votre TMI est de 11 %, le même versement de 5 000 € vous permet de réduire votre impôt de 11 % de 5 000 €, soit 550 €.

Cela signifie qu’un même versement aura un impact plus important pour une personne imposée à un taux plus élevé.

Les plafonds PER 2024

En ce qui concerne les plafonds de déductibilité, ils ne sont pas les mêmes selon que vous soyez salarié ou indépendant. Pour un salarié, le plafond annuel pour déduire vos versements est le plus élevé entre :

• 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente (net de cotisations sociales et frais professionnels), avec un maximum de 35 194 €.
• 4 114 €, si ce montant est plus avantageux.

Pour un indépendant, le plafond est calculé ainsi :

• 10 % de vos bénéfices imposables de l’année précédente, dans la limite de 351 936 €, plus 15 % du bénéfice imposable compris entre 43 992 € et 351 936 €.
• Si ce calcul donne un montant plus faible que 4 114 € + 15 % du bénéfice imposable compris entre 43 992 € et 351 936 €, c’est ce dernier montant qui est pris.

Pourquoi ouvrir un PER ?

Pour préparer sa retraite de façon flexible

Le premier objectif du PER est de vous permettre de constituer une épargne que vous pourrez utiliser à la retraite pour compléter vos revenus. En effet, vous versez de l’argent sur votre contrat que vous récupérez ensuite au moment de votre retraite. Un atout non négligeable quand on sait qu’en moyenne les retraités enregistrent une perte de 26 % de leurs revenus au moment du départ à la retraite.

Pour profiter d’un avantage fiscal immédiat

En parallèle, le PER vous permet de réduire vos impôts dès aujourd’hui, en déduisant vos versements de votre revenu imposable (dans certaines limites).

Plus votre TMI (Taux Marginal d’Imposition) est élevé, plus l’avantage fiscal sera important. Cette option est idéale pour les personnes fortement imposées.

Pour bénéficier d’une sortie flexible à la sortie

Une fois à la retraite, vous avez plusieurs options pour récupérer votre épargne :

• En capital. Vous pouvez retirer tout ou une partie de l’argent en une fois.
• En rente. Vous pouvez choisir de recevoir des versements réguliers pour compléter vos revenus de retraite.
• Vous pouvez même combiner les deux, selon vos besoins.

À qui s’adresse le PER ?

Le PER est un contrat d’épargne retraite qui s’adresse à plusieurs profils de personnes :

• Si vous êtes salariés, le PER est une solution idéale pour préparer votre retraite. Il vous permet d’épargner de manière flexible tout en bénéficiant d’une réduction d’impôts.
• Les indépendants (artisans, commerçants, professions libérales) peuvent aussi bénéficier du PER pour constituer une épargne retraite.
• Le PER est particulièrement intéressant pour les personnes ayant un TMI (Taux Marginal d’Imposition) élevé, car les versements effectués sur ce contrat sont déductibles des revenus imposables.
• Même si vous êtes encore loin de la retraite, ouvrir un PER tôt dans votre vie active peut être avantageux. Cela vous permet de commencer à constituer une épargne avec de petits versements et de bénéficier de l’effet cumulatif des intérêts sur une longue période (des intérêts qui se cumulent au fil des années et complètent votre capital). De plus, vous réduisez vos impôts dès vos premières années de travail.
• Même si vous êtes proche de la retraite, il n’est pas trop tard pour ouvrir un PER. Vous pouvez encore bénéficier d’avantages fiscaux en effectuant des versements importants pour réduire vos impôts dans les dernières années de votre vie active.

Quelle est la fiscalité du plan d’épargne retraite ?

Voici un tableau récapitulatif de la fiscalité à la sortie du PER.

Le PER en cas de décès : que se passe-t-il ?

En cas de décès, la transmission des sommes présentes sur un PER varie en fonction du type de contrat souscrit (PER bancaire ou PER assurantiel) et du moment du décès (avant ou après 70 ans). La fiscalité du PER en cas de décès dépend également de plusieurs facteurs.

Le PER en cas de décès avant 70 ans

Vous avez ouvert un PER assurantiel

Comme expliqué précédemment, le PER assurantiel fonctionne comme un contrat d’assurance-vie. Vous pouvez donc désigner un ou plusieurs bénéficiaires dans la clause bénéficiaire. Si le décès survient avant la retraite, les bénéficiaires recevront les sommes épargnées sous forme de capital ou de rente, selon ce qui est prévu dans le contrat.

Si le bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire de PACS, les sommes sont exonérées de droits de succession. Pour les autres bénéficiaires, la fiscalité dépend de l’âge du décès. Si le décès intervient avant 70 ans, chaque bénéficiaire bénéficie d’un abattement de 152 500 € sur les sommes transmises. Au-delà de ce montant, un prélèvement de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 €, puis 31,25 % au-delà.

Vous avez ouvert un PER bancaire

Les sommes épargnées sont intégrées dans votre succession. Elles sont alors réparties entre les héritiers et soumises aux droits de succession classiques, sans abattement particulier comme pour l’assurance-vie.

Le PER en cas de décès après 70 ans

Vous avez ouvert un PER assurantiel

Si le décès survient après que le titulaire a commencé à percevoir une rente viagère, tout dépend des options choisies au moment de la liquidation du contrat. Si le contrat prévoit une rente réversible, la rente continue à être versée à un bénéficiaire après le décès. Si la rente est non réversible, les versements cessent au décès, et l’épargne restante peut être perdue.

Si le décès survient après 70 ans, les sommes versées aux bénéficiaires sont soumises aux droits de succession, avec un abattement global de 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires. Au-delà de cet abattement, les droits de succession s’appliquent.

Vous avez ouvert un PER bancaire

Comme avant la retraite, les sommes accumulées sont intégrées à la succession et soumises aux droits de succession classiques.

PER et transferts

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) offre la possibilité de transférer des fonds depuis d’autres produits d’épargne retraite ou d’un PER à un autre. En l’occurrence, si vous avez plusieurs PER (par exemple un PER individuel et un PER collectif), vous pouvez transférer les fonds de l’un à l’autre. Ce transfert est souvent réalisé pour regrouper l’épargne ou choisir un contrat plus avantageux. Les transferts sont possibles à tout moment, et ils ne génèrent pas de fiscalité particulière.

Le PER de Mon Petit Placement vous fait de l’oeil ? On le comprend bien, il dispose des frais parmi les moins chers du marché ! En plus, il vous donne accès à des placements performants et ce, dès 300€. Pour transférer un PER, c’est très simple. Il vous suffit en premier temps d’ouvrir un PER chez Mon Petit Placement, puis nos conseillers vous guideront et s’occuperont pour vous de contacter votre organisme actuel pour effectuer le transfert !

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Enfin, avec la loi Pacte, vous pouvez transférer les sommes détenues sur d’anciens produits d’épargne retraite vers un PER. Cela inclut notamment :

• Les PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire),
• Les contrats Madelin (pour les indépendants),
• Les contrats Article 83 (contrats de retraite d’entreprise)

Vous souhaitez en apprendre encore davantage sur le PER ? N’hésitez pas à consulter notre article complet : Tout savoir sur le PER.

PER : tout ce que vous devez savoir

Quel est le moment idéal pour ouvrir un PER ?

Il n’existe pas de moment idéal pour l’ouverture d’un PER. Tout dépend de vos objectifs financiers et de votre situation personnelle.

D’une manière générale, plus vous ouvrez un PER tôt, plus vous pouvez épargner sur le long terme et profiter de l’effet des intérêts composés (intérêts qui se cumulent au fil des années et complètent votre capital). Cela permet aussi de lisser vos versements et de réduire vos impôts chaque année.

Cela étant, il peut aussi vous convenir, qu’importe votre âge, si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée pour bénéficier d’une réduction d’impôts plus importante grâce à la déductibilité des versements.

Est-il possible de transférer un PER vers une assurance-vie ?

Le transfert PER vers assurance-vie n’est pas possible.

Quels sont les inconvénients du PER ?

Parmi les principaux inconvénients du PER, l’on retrouve :

• argent bloqué jusqu’à la retraite ;
• rente ou capital imposé à la liquidation du contrat ;
• rendement incertain.

Peut-on avoir plusieurs PER ?

À la question peut-on avoir plusieurs PER, la réponse est oui. Vous pouvez, par exemple, avoir un PER individuel et un PER entreprise.

Comment réduire ses impôts avec un PER ?

Vous vous demandez comment réduire ses impôts ? Pour réduire vos impôts avec un PER, vous devez réaliser des versements sur votre contrat.