Tout savoir sur la sortie du PER en capital fractionné

La sortie en capital fractionné est l’une des options les plus flexibles offertes par le Plan d’Épargne Retraite (PER). Elle permet de récupérer vos économies progressivement, selon vos besoins, tout en laissant le reste de votre épargne continuer à fructifier. Mais comment cela fonctionne-t-il concrètement ? Quels en sont les avantages fiscaux appliqués à la sortie en capital du PER en plusieurs fois ? Toutes les réponses à travers notre article.

Rappel : comment fonctionne le PER ?

Le PER est un contrat spécial que vous pouvez ouvrir pour préparer votre retraite sereinement. L’idée est de mettre de l’argent de côté pendant vos années de travail pour l’utiliser quand vous serez à la retraite.

Voici comment il fonctionne :

• Vous versez de l’argent sur votre PER quand vous le souhaitez. Ce peut être tous les mois, tous les ans, ou même de manière ponctuelle.
• L’argent que vous placez est investi dans différents supports financiers (comme des actions, des obligations, des fonds en euros, etc.).

Le PER présente deux avantages majeurs :

• Les sommes que vous versez peuvent être déduites de votre revenu imposable (dans la limite d’un certain plafond), ce qui peut réduire vos impôts. Attention, en revanche, cette option n’est pas obligatoire et influence aussi la fiscalité au moment où vous récupérez cet argent.
• Une fois à la retraite, vous pouvez récupérer l’argent mis de côté pour compléter votre pension de retraite.

Les modes de sorties du PER

Quand vous atteignez l’âge de la retraite, vous pouvez choisir comment récupérer l’argent de votre PER. D’abord, vous pouvez opter pour la rente viagère. La rente viagère est un revenu régulier calculé par votre compagnie d’assurance que vous recevez chaque mois (ou chaque trimestre) jusqu’à la fin de votre vie. C’est comme un « salaire de retraite » que vous tirez de votre PER.

Vous pouvez, si vous souhaitez, choisir de récupérer votre argent sous forme de capital (en une fois ou en plusieurs fois). Vous disposez alors de plus de liberté pour gérer vous-même vos économies.

Enfin, la dernière solution est de combiner les deux options : vous retirez une partie de l’argent en capital pour un besoin immédiat, puis le reste est transformé en rente viagère pour avoir un revenu régulier.

La sortie du PER en capital en plusieurs fois : comment ça fonctionne concrètement ?

Comme expliqué précédemment, vous pouvez choisir de débloquer votre PER sous forme de capital fractionné. Cette option vous permet de récupérer l’argent de votre PER en plusieurs fois, au lieu de tout retirer en une seule fois (sortie totale). Ainsi, vous planifiez vos retraits comme vous le souhaitez : un peu maintenant, un peu plus tard, etc. Cela vous donne une grande souplesse pour utiliser votre épargne en fonction de vos besoins.

C’est vous qui choisissez quand et combien retirer. L’argent qui reste dans le PER, quant à lui, continue de fructifier (c’est-à-dire de produire des intérêts ou des gains grâce aux investissements).

Prenons un exemple concret (et volontairement simplifié) :

• Vous avez 100 000 € sur votre PER à la retraite.
• Vous décidez de retirer 20 000 € maintenant pour rénover votre maison.
• Dans 3 ans, vous retirez 30 000 € pour un voyage.
• Et vous laissez le reste pour plus tard.

Autre possibilité : vous préférez retirer 1 000 € chaque mois pour compléter vos revenus. C’est entièrement flexible et adapté à vos besoins.

Rente viagère vs. sortie en capital fractionné : quelles différences ?

Ces deux options permettent de récupérer votre épargne, mais elles fonctionnent de manière très différente :

1. La rente viagère : un revenu à vie

Avec la rente viagère, vous êtes assuré de toucher un revenu régulier jusqu’à la fin de votre vie. Cette option peut être intéressante si vous vivez très longtemps, car les paiements continuent quoi qu’il arrive. Cependant, attention :

• Lorsque vous décédez, le capital restant revient généralement à l’assureur (sauf si vous avez souscrit une option pour transmettre une partie à vos proches, ce qui réduit le montant des rentes).
• Elle est surtout avantageuse pour ceux qui souhaitent garantir un revenu stable, quel que soit leur âge.

2. Le capital fractionné : flexibilité et liberté

Avec le capital fractionné, vous décidez vous-même des montants et des moments où vous retirez votre épargne. Cela vous donne une grande souplesse pour financer vos projets. Cependant :

• Une fois votre capital épuisé, vous n’avez plus de revenus provenant de votre PER.
• C’est une option intéressante si vous avez d’autres sources de revenus complémentaires (retraite classique, patrimoine, etc.).

Quels sont les avantages d’opter pour la sortie du PER en capital fractionné ?

Opter pour la sortie du PER en capital fractionné présente certains avantages :

• Vous prenez de l’argent quand vous en avez besoin, au lieu d’un gros montant qui pourrait ne pas être bien utilisé.
• Comme vous retirez des sommes plus petites, vous pouvez rester dans une tranche d’imposition plus basse. En effet, retirer 20 000 € en une fois peut vous faire passer dans une tranche d’impôt plus élevée que si vous retirez 10 000 € deux fois.
• Ce que vous ne retirez pas reste investi, donc votre épargne peut encore grossir.

Quelle est la fiscalité du PER en cas de sortie en capital ?

La fiscalité du PER dépend de deux choses :

• Si vous avez déduit ou non vos versements du revenu imposable au moment de l’épargne.
• De la nature des sommes retirées : vos versements (ce que vous avez épargné) ou les gains générés par vos investissements.

Si vous avez déduit vos versements, les versements retirés sont imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu (comme si c’était un salaire). En revanche, ils ne subissent pas les prélèvements sociaux (17,2 %). Les gains (intérêts) retirés sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %.

Si vous n’avez pas déduit vos versements, vous n’avez pas profité d’un avantage fiscal au moment des versements, ce qui rend la fiscalité à la sortie plus avantageuse. Les versements retirés sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Vous récupérez cette partie en intégralité. En revanche, les gains subissent le PFU de 30 % (12,8 % pour l’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux).

Dans le cas d’une sortie fractionnée, la fiscalité est identique à celle d’une sortie en une seule fois, mais elle s’applique à chaque retrait. Cela vous permet d’étaler l’imposition dans le temps et de mieux gérer vos revenus.

Sortie en capital en plusieurs fois du PER : tout ce que vous devez savoir

Comment demander la sortie en capital sur son PER ?

Pour demander la sortie en capital sur votre PER, voici les étapes à suivre :

• Contactez votre gestionnaire de PER.
• Faites une demande et précisez si vous souhaitez une sortie totale ou fractionnée et le montant à retirer.
• Choisissez votre mode de fiscalité. Indiquez si vos versements ont été déduits ou non pour appliquer la bonne fiscalité.

Peut-on avoir plusieurs PER ?

Oui, il est tout à fait possible d’avoir plusieurs PER. Mais certaines conditions doivent quand même être respectées. Vous ne pouvez pas simplement demander à un organisme spécialisé d’ouvrir plusieurs contrats PER à votre nom.